Aktienoptionen Bei Verkaufter Gesellschaft

Finanzberater Einblicke Was passiert mit Aktienoptionen nach dem Erwerb eines Unternehmens Aktienoptionen sind eine Form der Vergütung, die Ihnen die Möglichkeit, Ihre Aktien zu einem reduzierten Preis kaufen können. Aber was passiert mit Aktienoptionen nach dem Erwerb eines Unternehmens Abhängig davon, ob Ihre Optionen verstreut sind oder nicht, können ein paar verschiedene Dinge nach einer Fusion oder Übernahme passieren. Da es viele verschiedene Arten von Plänen unter dem Dach der Aktienoptionen gibt, ist es wichtig, Ihre spezifische Situation mit Ihrem Finanzberater zu überprüfen. Vested vs unvested options Aktienoptionen können entweder unverfallbar oder unverfallbar sein. Wenn Ihr Arbeitgeber die Optionen gewährt, haben sie einen Vesting-Zeitplan ist beigefügt, die die Länge der Zeit, die Sie warten müssen, bevor Sie tatsächlich ausüben können die Möglichkeit, Aktien zu kaufen. Wenn Ihre Optionen verstreut sind, haben Sie die Optionen lange genug gehalten und können sie ausüben. Wenn Ihre Anteile nicht erworben werden, können Sie die Optionen zum Kauf von Aktien noch arent nutzen. Ob Ihre Optionen unverfallbar sind oder nicht, wird zum Teil bestimmen, was mit den von Ihrem bisherigen Arbeitgeber gewährten Aktienoptionen geschieht. Behandlung von Freizügigkeitsoptionen Eine Freizügigkeitsoption bedeutet, dass Sie das Recht erworben haben, die Aktien zu kaufen. Das neue Unternehmen könnte Ihre überlassenen Optionen ein paar Möglichkeiten. Eine Möglichkeit ist, Ihre Optionen auszahlen. Der tatsächliche Betrag hängt vom Ausübungspreis der Optionen und dem neuen Preis pro Aktie ab, aber der Effekt ist der gleiche: um Ihre Eigenkapitalposition zu liquidieren. Das neue Unternehmen könnte auch den Wert Ihrer gedeckten Optionen übernehmen oder durch eigene Aktien ersetzen. Beide Möglichkeiten sollten Sie auch weiterhin Aktienoptionen halten oder entscheiden, auszuüben. Unverzinsliche Aktienoptionen Bei nicht ausgegebenen Aktienoptionen, da Sie den Wert Ihrer Optionen noch nicht offiziell verdient haben, könnte das übernehmende Unternehmen die Optionen möglicherweise kündigen. Dies geschieht in der Regel aus finanziellen Gründen oder kulturelle, wenn das neue Unternehmen nie angeboten Eigenkapital für ihre Mitarbeiter vor, können sie nicht wollen, dass jetzt ändern. Obwohl weniger wahrscheinlich, könnte die Akquisition beschleunigen die Ausübung Ihrer nicht geopferten Optionen. Dies ist nicht nur kostspielig für das Unternehmen, sondern kann auch Probleme intern verursachen, da alle Mitarbeiter würden sich freuen, ob sie es verdient haben oder nicht. Schließlich könnte die neue Gesellschaft Ihre derzeitigen nicht gezahlten Aktienoptionen übernehmen oder sie ersetzen, genauso wie für ausgegebene Optionen. Youd wahrscheinlich noch warten müssen, um Aktien zu kaufen, aber zumindest die unbezahlten Aktienoptionen behalten würde. Am Ende, was passieren wird, Ihre Aktienoptionen hängt wirklich davon ab, wie die beiden Unternehmen beschließen, den Deal und die spezifischen Bedingungen der Optionen von Ihrem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt zu strukturieren. Wie Sie sehen können, gibt es komplexe finanzielle, rechtliche und Aufbewahrung Probleme zu spielen. Um mehr darüber zu erfahren, wie Darrow Ihnen helfen kann, Ihre Aktienkompensation zu verwalten. Planen Sie eine kostenlose Beratung heute. Get The Most Out Of Employee Stock Options Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investment-Instrument, wenn richtig verwaltet werden. Aus diesem Grund sind diese Pläne lange als ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken gedient. Leider sind einige noch nicht in vollem Umfang nutzen das Geld aus ihren Mitarbeiterbestand zu nutzen. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkungen auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung einer solchen potenziell lukrativen Vergünstigung. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber an einen Mitarbeiter ausgegeben wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifizierungen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Incentive-Aktienoptionen auf zwei Arten. Erstens werden NSOs an nicht-leitende Angestellte und externe Direktoren oder Berater angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (genauer gesagt Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine spezielle föderale steuerliche Behandlung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie spezifische gesetzliche Regelungen erfüllen, die durch den Internal Revenue Code beschrieben werden (mehr zu dieser günstigen steuerlichen Behandlung siehe unten). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: sie können sich komplex fühlen. Die Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bestimmungen des Arbeitgebervertrages und des Internal Revenue Code entsprechen. Stichtag, Verfall, Ausübung und Ausübung Anfänglich wird den Mitarbeitern in der Regel nicht das volle Eigentumsrecht an den Optionen am Beginn des Vertrags gewährt (auch bekannt als Zuschusstermin). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Wartezeitplan bekannt ist. Der Wartezeitplan beginnt am Tag der Gewährung der Optionen und listet die Daten auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Zum Beispiel kann ein Arbeitgeber am Tag der Gewährung 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgeübt (der Arbeitnehmer erhält das Recht, 200 der ursprünglich gewährten 1.000 Aktien auszuüben). Im darauf folgenden Jahr werden weitere 200 Aktien ausgegeben, und so weiter. Dem Wartezeitplan folgt ein Ablaufdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Mitarbeiter nach den Bedingungen des Vertrages zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Kurs, dem sogenannten Ausübungspreis, gewährt. Es ist der Preis pro Aktie, die ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, da er zur Ermittlung des Gewinns (sog. Schnäppchenelement) und der im Vertrag zu zahlenden Steuer verwendet wird. Das Handelselement wird durch Subtrahieren des Ausübungspreises vom Börsenkurs der Aktien des Unternehmens am Tag der Ausübung der Option berechnet. Besteuerung Arbeitnehmer Aktienoptionen Die Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer gehorchen muss, um zu vermeiden zahlen hefty Steuern auf seine oder ihre Verträge. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Handelselement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn einem Mitarbeiter 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, beträgt der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Handelsteil des Vertrages ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 Aktien sind. Durch den Verkauf der Sicherheit wird ein weiteres steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unterliegt der Steuer unter normalen Einkommensteuersätzen. Wenn der Mitarbeiter beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird gekürzt. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, das Handelsteil einer Anreizaktienoption kann jedoch eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf ein. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung veräußert, wird das Handelselement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach der Ausübung gehalten werden und sollten nicht bis zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung verkauft werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass Aktien A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 unverfallbar). Der Vorstand übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann die Aktie nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Sonstige Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt andere Überlegungen zu machen. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist die Auswirkung dieser Instrumente auf die Vermögensallokation. Damit ein Investmentplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte angemessen diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig sein, konzentrierte Positionen auf jedem Unternehmen Lager. Die meisten Finanzberater schlagen vor, dass Unternehmensbestände 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, investieren einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen, seine einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerfachmann, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welchen besseren Weg, um Mitarbeiter zu ermutigen, am Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem sie ihnen ein Stück des Kuchens anbieten In der Praxis können jedoch Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente ziemlich kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen nicht die steuerlichen Auswirkungen der Besitz und Ausübung ihrer Optionen. Infolgedessen können sie stark durch Uncle Sam bestraft werden und häufig verpassen einiges des Geldes, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach der Ausübung induzieren die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer. Warten, bis der Verkauf qualifiziert sich für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer können Sie sparen Hunderte oder sogar Tausende. Was passiert mit einem Startup employee039s Aktienoptionen, wenn das Unternehmen gekauft wird Die Antwort variiert weit, so dass die Antwort isn039t einfach, aber es gibt ein paar Dass es hilfreich sein kann, um zu verstehen. Das erste, was zu verstehen ist, was ist der Wert der gedeckten und unbezahlten Optionen unabhängig davon, ob es in bar oder Aktien bezahlt wird. Im Allgemeinen werden der Freizügigkeitswert und der Unbesicherte Wert beibehalten. Dann stellt sich die Frage, in welcher Form die Zahlung geleistet wird: In einer Barabfindung (dh wenn die Einkäuferin sämtliche Bargeld an die Acquired Company039s Aktieninhaber zahlt, um das Unternehmen zu erwerben), werden in der erworbenen Gesellschaft typischerweise bestehende Optionsrechte, Mitarbeiter erhalten eine Überprüfung für ihren Wert. Ungedeckte Optionen werden häufig in Optionen des Einkaufsunternehmens umgewandelt (d. H. Der Basispreis und die Anzahl der Optionen werden sich ändern, der Gesamtpapierwert bleibt jedoch gleich). Die Ausübungspläne bleiben in der Regel exakt gleich, werden aber manchmal angepasst, um die Art und Weise, wie die Beschaffungsfirma den Bestand verwaltet, anzupassen. Bei einer Aktienabgabe (d. H., Wenn die Einkaufsgesellschaft für die erworbene Gesellschaft auf Lager bezahlt), werden alle Optionen, die in der erworbenen Gesellschaft investiert werden, üblicherweise auf Optionen in der Beschaffungsgesellschaft umgestellt, wobei derselbe Anteil unverfallbar ist. In einem Cash-Stock Combo-Deal, wird ein Teil der Erlöse in bar und einige auf Lager oft dazu führen, dass der Mitarbeiter einen Check für einen Teil ihrer Option039s Wert und der Rest der Wert Umwandlung in Optionen in der Einkaufsgesellschaft . Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, diese Angebote können strukturiert und Mitarbeiter ausgezahlt werden. In allen drei Fällen haben erworbene Mitarbeiter in der Regel Optionen in der Beschaffungsfirma, nachdem die Transaktion abgeschlossen ist. Einige Anmerkungen: In einigen Fällen kann es eine Beschleunigung der Vesting auf Wechsel der Kontrolle sein. Wenn ein Arbeitnehmer eine Änderung der Kontrollbestimmungen in seiner Vereinbarung getroffen hat, kann ein größerer Teil seiner Vorräte sofort anfallen, wenn die Bedingungen der Bestimmung erfüllt sind. In Technologieneugründungen werden Regeländerungsregelungen in der Regel nur einigen Führungskräften gewährt, die häufig im Falle einer Akquisition (z. B. CFO) ihren Arbeitsplatz verlieren, aber dies kann sehr unterschiedlich sein. Akquirierende Unternehmen haben oft einen großen Anreiz, die Mitarbeiter, die sie erworben haben, zu quittieren und manchmal zusätzliche Bestände oder Bargeldanreize zu gewähren, insbesondere für wichtige Mitarbeiter - oftmals als Aufbewahrungsprämien bezeichnet. Im Rahmen einer Akquisitionsvereinbarung wird oftmals ein Rückgriffsabschluss in Betracht gezogen.